没有正式工作，没有缴纳养老保险，超过40岁的你，是否已经开始为今后的养老生活贩卖焦虑了？

养儿防老的时代正逐渐离我们远去，退休后如果没有养老金收入，或将让我们的养老生活变得艰难，甚至会被迫在退休年龄之后还在为一日三餐而打拼。

尤其是对于女性来说，退休之后如果没有可靠的经济来源，在养老道路上将面临比男性更多的问题，比如身体条件，同样的年龄，女性不如男性，即便出去打零工，女性也会处于下风。

作为女性的你，如果40岁的年龄还没有开始缴纳养老保险，那你真的要为未来之路好好规划一番了。

一位女性网友咨询：我今年已经41岁了，打算以灵活就业身份缴纳城镇职工基本养老保险，选择60%的档次，每年交费9000元，退休时养老金有多少？几年能够回本？这个年龄开始缴纳社保算晚吗？下面就请所有与这位朋友有一样疑问的朋友跟随“小强财艺”一起探讨女性灵活就业人员养老保险缴费问题，如果你认为文章有用，请点赞收藏文章并关注“小强财艺”，并将文章转发给有需要的人，让更多的灵活就业者了解社保缴费问题，做到心中有数，更好地为未来做好养老规划。

01、清楚灵活就业人员退休时养老金的核算方法

无论你是在职员工，还是灵活就业人员，只要参加了城镇职工基本养老保险，退休时养老金的核算方法是完全一样的，二者没有任何差别。

退休时的基本养老金包括基础养老金和个人账户养老金两部分。基础养老金由统筹养老基金支付，个人账户养老金由个人账户养老金支付。

月基础养老金=养老金计发基数×（1 本人实际缴费平均指数）×累计缴费年限×1%。

个人账户月养老金=个人账户储存额/计发月数。个人账户存储额用完后，由养老保险统筹基金支付。女性灵活就业人员法定退休年龄是55岁周岁，对应的计发月数170。

02、灵活就业人员身份参保的缴费标准

社保制度规定，灵活就业人员的缴费比例是20%，设置有60%到300%的缴费档次，当年缴费基数以当地上年度全口径城镇单位就业人员平均工资为基础进行确定，每个省市的参保缴费基数标准均不相同，具体缴费基数以当地人社部门公布的缴费标准为准。

山东省《关于做好2022年度社会保险缴费基数调整工作的通知》（鲁人社函〔2022〕89号）规定，山东2022年度社会保险费个人月缴费基数的上限为19899元、下限为3980元。上限属于300%的缴费档次，也是允许选择的最高缴费标准，下限是允许缴费的最低档次60%。参保人员选择3980元的档次，每月需要缴费796元，每年需要缴费9552元。

上海市2021年度全口径城镇单位就业人员月平均工资为11396元。如果按照这个标准，社保缴费上限应该是11396×3=34188元，下限是11396×60%=6837.6元。由于众所周知的原因，上海市调低了缴费下限，采用2020年和2021年两个年度全口径城镇单位就业人员平均工资的算术平均值的60%确定，从2022年7月起调整为每月6520元。降低60%档次的缴费基数，充分考虑了灵活就业人员的实际困难，让灵活就业人员少交一些费用，减轻一些经济负担。

除了山东和上海外，其他省市也都有各自的灵活就业人员社保缴费基数。

与在职人员个人缴费全部计入个人养老金账户不同，灵活就业人员20%的缴费只有8%计入个人养老金账户，其余12%计入养老基金统筹账户。比如1年交8400元的养老保险，只有3360元进入了个人账户，其余5040元纳入养老统筹基金管理。

03、41岁女性选择60%档次，每年交9000元，退休能领多少养老金？

（1）计算养老金需要掌握的参数

包括养老金计发基数、本人实际缴费工资指数、累计缴费年限、个人账户存储额、计发月数。

①养老金计发基数：根据当地全口径城镇就业人员平均工资确定，由当地人社部门发布。按照该网友缴费水平来推算目前的养老金计发基数，9000/12/0.2/0.6=6250元。

②本人实际缴费工资指数:60%的缴费档次，指数为0.6。

③累计缴费年限：从41岁开始缴费，到55岁退休，累计缴费年限15年。

④计发月数：女性灵活就业人员，55岁退休，确定计发月数170。

⑤个人账户存储额：包括个人缴费金额计入个人账户的部分（本金）和由此产生的利息。

关于本金，每年缴费9000元，40%计入个人账户，每年计入3600元，15年累计计入5.4万元。

关于利息，15年的利息，也是一笔不小的收入，2016年开始，国家统一了个人养老金账户记账利率，2016年到2021年的记账利率分别8.31%、7.12%、8.29%、7.61%、6.04%、6.69%。假设今后个人养老金账户记账利率维持在5%的水平，参保15年后，个人养老金账户本金加利息累计存储额为21.579×3600=77684.4元，去除本金5.4万元，15年的利息为2.36844万元，利息收入占个人养老金账户累计存储额的3.049%，占比还是很高的。所以，在估算灵活就业人员养老金时，个人账户的利息不能忽略不计。

（2）养老金的计算

假设该女性灵活就业人员15年后退休，当地养老金计发基数为当前水平6250元。

①基础养老金=6250×（1 0.6）÷2×15×1%=750元。

②个人账户养老金=77684.4÷170=456.97元。

退休时，领取的月基本养老金为二者之和1206.97元，轻轻松松超过了1000元，每年累计领取14483.64元的养老金。由于在15年的时间内总共交了13.5万元的养老保险，需要13.5万元/1.448364万元=9.32年时间“回本”。

从表面上来看，需要超过9年的时间才能回本，而实际回本时间如果考虑了养老金年年上涨的情况，大约只有7年左右。