很多人都想知道，参加养老保险究竟怎么缴费最划算？答案很简单，就是按照最低基数缴费最划算，因为这种方式性价比最高。为什么呢？让我们从以下三个角度来解释。

第一，基础养老金计算的时候。

我们现在的养老金计算公式，主要是由基础养老金和个人账户养老金两部分构成。虽然基本原则都是多缴多得、长缴多得，但是看看基础养老金公式我们就发现按最低基数缴费会更划算。

基础养老金等于退休上年度社会平均工资×（1 本人的平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

具体解释比较复杂，如果直接说结果的话，就是按照60%基数缴费12个月可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。按照100%基数缴费，12个月领取的是1%，按照300%基数缴费，12个月领取的是2%。

所以从基础养老金角度讲，按60%基数缴费，是性价比更高的。

至于个人账户养老金，由于是按照缴费基数的8%形成的个人账户余额，确确实实跟缴费基数是成正比例的，没有缩小养老金差距的功能。

第二，养老金增加的时候。

养老金增加的时候，缴费基数的作用其实也不大，国家更注重于缴费年限的作用。

每年的养老金调整，都是按照定额调整、挂钩调整、适当倾斜三种方式来进行。

定额调整体现的是人人相等的公平原则，每个人都增加相同的养老金。

挂钩调整分为按缴费年限挂钩和按养老金水平挂钩。按缴费年限挂钩是根据缴费年限长短增加一定的养老金钱数。

按养老金水平增加是按照上年度的养老金的一定比例增加，实际上上年度的养老金包含了养老金计发时的基础养老金，也包括了以前调整的养老金。按养老金水平增加，对于缴费基数的高低影响也不大。

倾斜调整主要是针对高龄老人和艰苦边远地区的退休老人的倾斜照顾。

总体来说，按养老金比例调整能够体现出缴费基数的高低，但是其作用部分也是非常非常小的，过去普遍也就在10%~20%的作用。

第三，去世的丧葬抚恤待遇。

参加职工养老保险的人员去世时，可以领取丧葬补助金和一次性抚恤金，这两部分待遇都是跟去世上年度所在省份月人均可支配收入相挂钩。

丧葬补助金是人人相同的，不管缴费年限长短，缴费基数高低都是两个月的待遇。

一次性抚恤金，是根据缴费年限的长短和领取养老金时间的长短，可以领取9~24个月的标准。退休人员最低也能领取9个月。

通过这三项待遇分析可以看出，实际上我们养老保险待遇中，很多待遇是不跟缴费基数高低相挂钩的，因此按照最低基数缴费更划算。

但是，也有下面三种例外：

第一，单位职工。由于单位职工是必须缴费的，而且他们个人缴费部分全部进入个人账户，形成个人账户养老金，而且领取不完余额可以继承，因此他们肯定不会吃亏。对于单位职工来说，基础养老金待遇相当于白赚的，自然是缴费基数越高越划算。

第二，寿命长短的问题。缴费基数高、养老金待遇自然高，对于寿命较长的女性，相对也有一份充分的养老金保障，也是很划算的。

第三，参保时间的问题。参保年代较早的缴费时间，由于缴费基数低，而我们的基础养老金是跟社会平均工资相挂钩，这种情况下回本时间实际上也不长。可以说，年轻时多缴费也很划算。