有很多网友吐槽，为什么我们的养老金计算就不能简单一点？按照每年工龄领100元养老金的模式计算不好吗？

实际上，我们的养老金是一种社会保险体制，由社会共同筹集资金，为退休老人提供养老待遇。老人们用于养老的费用需要跟社会消费水平相一致。

人们的收入有高有低，我们还想通过养老保险体制调节社会收入分配差距。

在社会市场经济体制下，也必须给人们以参保缴费的激励，这样才能够有效地降低社会保险费征收成本。

所以，国家确定的养老保险的基本原则是多缴多得、长缴多得。

我们现在的养老金计算公式，实际上是2005年《关于完善城镇职工基本养老保险制度的决定》制定的，主要包括基础养老金和个人账户养老金这两部分。

第一，基础养老金计算公式，等于退休上年度社会平均工资×（1 职工本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

根据计算公式可以看出，基础养老金跟三个因素相关，退休上年度社会平均工资、职工的本人平均缴费指数、缴费年限。

退休上年度社会平均工资，现在一般也称为当年的养老金计发基数，有人社厅统一公布了。这一工资，保障了退休老人的养老待遇水平能够跟在职职工工资水平相衔接，不会出现收入上的相对贬值。特别适用于我们过去几十年，工资收入快速发展的基本国情。

缴费年限，实际上包括视同缴费年限和实际缴费年限，这实际上体现了参保职工为我国的养老保险制度做贡献时间长短的一种因素。这也是大多数老人能够知道的一项因素，就是工龄。可是如果没有实现养老保险缴费，只工作也是没用的。

职工本人的平均缴费指数，主要是职工缴费档次的高低。如果说职工始终按照60%基数缴费，养老金的平均缴费指数是0.6。一般可以表述为月缴费基数÷职工上年度月平均工资比重的平均值。

实际上计算公式还有一个隐藏因素。如果平均缴费指数是0.6，没缴费，一年基础养老金领取0.8%的退休上年度社会平均工资。而平均缴费指数是1，领取1%；平均缴费指数是3，领取2%。

也就是说，基础养老金具有缩小收入差距的功能，低收入人群是受益的。但是对于高收入人群也不能说是亏本，毕竟相对于过去的低社会，平均工资现在2%的社平工资，依然还是非常划算的。

第二，个人账户养老金，等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计算月数。

退休年龄确定的计发月数，是2005年依据2000年的城镇人均预期寿命、4%左右的收益率等因素确定的。现在个人账户制度实际上已经修订了很多，应当进行完善了。按照十四五规划，5年内要修订完善。

一般来说，退休年龄越早，计发月数越大，计算出来的个人账户养老金就越低。但毕竟退休早，领取养老金早，依然是非常划算的。

养老保险个人账户的余额，实际上是体现了参加养老保险个人积累的部分。这一部分待遇如果领取不完，可以由继承人来继承。所以，才称之为个人账户。

现在每月缴费按照缴费基数的8%，记入个人账户。记账利率也不是按照银行存款的收益率，而是人社部统一公布2020年是6.04%。过去几年一直在6%~8%以上，依然是非常划算的。

综上所述，我们的养老金计算公式实际上综合考虑了很多很多因素，真的不能太简单了。

不过，养老金计算公式有一点没有考虑，那就是亏本的因素。参加养老保险的个人，基本上是很难亏本的。有的老人只缴纳了几万元的养老保险，现在前前后后领的养老金已经超过几十万。相信最终国家会有解决的办法吧。