龙陵县积极融入绿色硅材全产业链建设 徐 静 摄

自新的增值税留抵退税政策实施以来，为充分发挥信贷政策和税务政策助企纾困的积极效应，更好地帮助市场主体解决发展资金难题，人行保山中支积极与税务部门对接，加强与税务部门合作，积极探索“留抵退税 信贷”融资新模式，引导金融机构以纳税人的融资需求为导向，加大对留抵退税类信贷产品的创新力度，不断拓宽小微企业等市场主体融资渠道，充分财政金融政策的联动效应。

建立“留抵退税 信贷”融资业务发展工作机制

为引导金融机构创新留抵退税类金融产品，探索发展“留抵退税 信贷”融资模式，加大对留抵退税企业的信贷支持力度，人行保山中支与税务部门联合出台了《保山市推广“留抵退税 信贷”融资业务工作方案》，明确了“留抵退税 信贷”融资相关产品的设计目标和设计思路，搭建起了银税合作框架，界定了“留抵退税 信贷”融资业务合作模式，要求金融机构综合考虑贷款政策、贷款模式、授信方式等因素，考虑不同行业企业留抵退税金额差异，参照留抵退税金额，叠加现有产品或设立新产品，给企业进行授信，并给予优惠利率，为引导金融机构将留抵退税作为市场主体融资增信，解决银企信息不对称和中小微企业信用缺失等问题提供了政策指引。

积极推动“留抵退税 信贷”融资业务发展

自留抵退税政策推出后，保山市金融机构加强与税务部门的联系与配合，通过银税双方信息相互匹配，结合推送的留抵退税企业名单，按照内部授信管理规定，参考留抵退税的实际情况，将其作为中小微企业的增信措施，给予授信支持。如：中行对留抵退税企业名单中退税到该行的企业进行梳理分配，并要求各机构积极开展融资对接，截至目前，清单中在该行已有授信企业4户，金额共计87160万元;正在上报授信1户，金额50000万元;已对接拟上报1户，金额7400万元;建行积接对接推送的留抵退税企业名单，对名单中涉及的139笔退税进行梳理，共涉及企业108家，该行结合存量支持明细做好比对，已对108家企业中的39家实现了授信支持，存量信贷余额为34.06亿元。自2022年4月以来，建行结合留抵退税政策，持续对所涉及的108家企业进行对接，目前已对接超过80家企业。1—7月，全市金融机构对辖区留抵退税企业授信户数达371户，累计发放相关贷款2.03亿元，涉及企业户数346户。自留抵退税政策实施以来，截至7月末，全市金融机构留抵退税相关贷款余额1.35亿元。

完善产品设计创新留抵退税信贷产品

全市金融机构充分依托现有的信贷产品体系，通过对现有的银税信贷产品进行升级和改造，将企业增值税退税作为授信额度的因素加入现有的信贷产品模型中，创新推出了留抵退税相关信贷产品，为发展留抵快贷业务，推动金融产品创新创造了有利条件。如：农行在原有贷款产品—纳税e贷的基础上，将企业增值税和退税都加入纳税e贷授信额度因素中，留抵退税客户的退税金额等情况将对企业授用信金额产生了一定影响。该行纳税e贷为信用方式发放，授信测算模型为税收，产品主要是以企业涉税信息为主，结合企业及企业主的结算、工商、征信等内外部信息，运用大数据技术进行分析评价，对诚信纳税的优质小微企业提供的在线自助循环使用的网络融资产品。自留抵退税政策实施以来，农行在原有贷款产品—纳税e贷的基础上，将企业增值税和退税都加入纳税e贷授信额度因素中，综合考量其授信额度，授信金额最高可达300万元，期限1年，1年内可循环使用，利率参照企业纳税等资质情况自动测算，主要用于企业生产经营周转，1至7月，农行累计发放留抵退税相关贷款479.6万元，贷款余额260.39万元;建行通过云税贷等线上产品在进行贷款额度测算过程中，将企业减免或退税等金额纳入公司实缴税进行综合评估，根据评估结果对其进行信贷支持。今年以来，该行的云税贷授信额度及贷款余额均较年初实现增长，截至7月末，建行云税贷贷款余额21883.11万元，较年初增加4500.66万元，今年1至7月，累计对360户企业进行了授信，累计发放贷款15934.33万元，在一定程度上缓解了小微企业融资难、融资贵问题，得到了税务局和企业的一致好评。（范应胜）